ما هي ضريبة القيمة المضافة ؟
ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تُطبق على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد. يتحمل المستهلك النهائي هذه الضريبة، بينما تجمعها الشركات وتوردها للحكومة. في المملكة العربية السعودية، تُدار ضريبة القيمة المضافة من قبل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية في 1 يناير 2018 كجزء من اتفاقية ضريبة القيمة المضافة الموحدة لدول مجلس التعاون الخليجي. وكانت النسبة المبدئية 5%، ثم زادت إلى 15% في 1 يوليو 2020 لتعزيز الاقتصاد الوطني.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يتعين على الشركات في المملكة العربية السعودية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت توريداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال سعودي سنويًا. كما يُتاح التسجيل الاختياري للشركات التي تتراوح توريداتها الخاضعة للضريبة بين 187,500 و375,000 ريال سعودي.
التزامات الشركات
1. تحصيل الضريبة: يجب على الشركات تحصيل ضريبة القيمة المضافة على السلع والخدمات الخاضعة للضريبة.
2. تقديم الإقرارات الضريبية والدفع: يتعين تقديم الإقرارات الضريبية شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم الأعمال، مع توريد الضريبة المحصلة إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
3. الاحتفاظ بالسجلات: يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلات دقيقة لجميع المعاملات المتعلقة بضريبة القيمة المضافة لمدة لا تقل عن ست سنوات.
السلع والخدمات ذات النسبة الصفرية والمعفاة
بعض السلع والخدمات تخضع لضريبة القيمة المضافة بنسبة 0% أو معفاة منها في المملكة العربية السعودية:
• النسبة الصفرية: الصادرات، وبعض الأدوية والمعدات الطبية، والنقل الدولي.
• المعفاة: الخدمات المالية، إيجارات العقارات السكنية، وبعض خدمات التعليم والرعاية الصحية.
أهمية الامتثال لضريبة القيمة المضافة
الامتثال لأنظمة ضريبة القيمة المضافة أمر ضروري لتجنب الغرامات وضمان استمرارية الأعمال بسلاسة. قد يؤدي عدم الامتثال إلى فرض غرامات، وتعليق الأنشطة التجارية، وإلحاق الضرر بالسمعة.
كيف يمكننا مساعدتك؟
نحن نقدم خدمات شاملة لضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك:
• المساعدة في التسجيل في ضريبة القيمة المضافة.
• حساب الضريبة بدقة وإصدار الفواتير.
• تقديم الإقرارات الضريبية ومعالجة المدفوعات.
• ضمان الامتثال للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• تقديم الإرشادات بشأن السلع والخدمات ذات النسبة الصفرية والمعفاة.